Самое важное о процедурах «противолегализационного» контроля!

05 September 2023

Федеральный закон 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» (далее – Закон № 115-ФЗ). Действие закона касается очень многих сфер деятельности — от обналичивания денежных средств до использования налоговых схем.

Цель Закона № 115-ФЗ состоит в том, чтобы:

предотвратить обналичивание денежных средств, полученных преступным путем;
препятствовать перечислению денежных средств террористам, экстремистам и тем, кто распространяет оружие массового уничтожения.

Закон распространяется не только на банки, но и на организации, которые работают с денежными средствами или имуществом клиентов, проводят финансовые операции и сделки (ломбарды, страховые компании, микрофинансовые организации, операторы по приему платежей, риелторы и иные).

Помимо того, информировать контролирующие органы о подозрительной финансовой деятельности компаний и предпринимателей обязаны:

бухгалтеры
нотариусы
адвокаты
юристы
аудиторы

Все они должны сообщать в Росфинмониторинг о ставших им известными сделках, возможно попадающих под Закон № 115-ФЗ. Формальный подход к соблюдению законодательства грозит для них высокими штрафами и даже приостановлением их деятельности. Регуляторы, в числе которых Центробанк, Росфинмониторинг, Пробирная палата, Роскомнадзор и ФНС, проводят проверки среди перечисленных субъектов в рамках Закона № 115-ФЗ. Если по результатам регулятор выявит нарушения, к ним могут применить следующие санкции:

оштрафовать кредитную организацию минимум на 100 тысяч рублей и даже лишить лицензии;
применить дисциплинарную ответственность к адвокату, вплоть до приостановления статуса;
привлечь к административной ответственности по ст. 15.27 КоАП РФ (самый большой штраф для юридических лиц - миллион рублей. Должностное лицо могут дисквалифицировать на срок до трех лет. Работу компании приостановить на срок до 90 суток).

Что вызовет у банка подозрение?

операции с денежными средствами или имуществом на сумму, равную или превышающую 1 000 000 руб., такие как снятие, внесение наличных, покупка валюты за наличные, открытие вклада на третье лицо с внесением наличных, выплата выигрыша в лотерее ( ст. 6 Закона №115-ФЗ);
со счета часто снимаются наличные (снимается больше трети недельного оборота);
снимаются наличные в день поступления на счет;
регулярные переводы с ООО на ИП или самозанятого;
неточное название платежа («Оплата услуг»);
регулярно совершаются операции, не соответствующие ОКВЭД компании;
неактивный счет;
отсутствие налоговых платежей;
совмещаемые должности;
со счёта клиент не выплачивает зарплату сотрудникам, а также связанные с ними перечисления по НДФЛ и взносам;
контрагенты, со счетов которых поступают средства, считаются неблагонадежными;
«всплеск» финансовой активности (особенно если накануне поменялся учредитель или название организации);
транзитные потоки и др.

Особенно банки пристально следят именно за новыми, недавно созданными компаниями и держат на контроле их действия (борьба с фирмами «однодневками»). Зачастую начинающие предприниматели, не подозревая о действии Закона № 115-ФЗ, по незнанию совершают действия, которые ведут к блокировке счета (снимают со счета много наличных, быстро и часто переводят денежные средства на карты физических лиц). Для предпринимателя это может быть экономически обосновано, но для банка такие действия являются сигналом для проверки!

А далее…. банк может «заблокировать счет» — это либо отказать в проведении одной конкретной операции, либо приостановить операции в целом, либо ограничить доступ к дистанционно-банковскому обслуживанию (далее - ДБО), также может запросить платежные поручения об уплате налогов, договоры купли-продажи со всеми сопутствующими документами (счет-фактура, товарно-транспортная накладная и т.д.), штатное расписание с документами об уплате НДФЛ и т.д., информационную записку с подробным обоснованием экономической целесообразности проводимых по счету операций.

Важно: никогда не выбрасывайте чеки или платежные поручения!

Если банк принял меры, что делать? Нужно показать банку, что к Вашему бизнесу претензии не обоснованы. Сфотографируйте и отправьте в чат менеджеру документы по сделке.

Банку необходимо обязательно ответить и показать, что вы заинтересованы в решении проблемы и пытаетесь что-то сделать! Банк самостоятельно устанавливает сроки предоставления документов и пояснений.

Крупные кредитные организации заинтересованы, чтобы у клиентов было как можно меньше проблем. Чтобы помочь честному бизнесу вообще не сталкиваться с проверками в рамках Закона №115-ФЗ банки создают специальные сервисы с проверкой операций на наличие рисков. Клиент может в удобное для него время заполнить анкету об особенностях бизнеса. Если сделать это заранее, то в сомнительной ситуации сотрудники банка вообще не будут беспокоить предпринимателя, поскольку у них уже будут ответы.

Если вы решили уладить вопрос более легким способом, а именно закрыть счет в текущем банке, открыть счет в другом банке и перевести туда денежные средства, следует учитывать, что, если банк заподозрит вас в отмывании денежных средств и передаст информацию в Росфинмониторинг, эти сведения станут известны и другим банкам, поэтому в открытии счета они могут попросту отказать. Таким образом, можно попасть в «черный» список, лучше все же подтвердить законность операций документально и решить вопрос мирно.

Нововведения для усиления контроля:

Банком России в 2022 г. запущен сервис кредитных организаций - платформа «Знай своего клиента» (банковский светофор) - для определения уровня риска при сотрудничестве: высокий, средний, без риска. Если высокий риск, то бизнес получит отказ и блокировку, при среднем будет усиленный контроль, а в остальных случаях предоставляется беспрепятственное обслуживание. То есть бизнесу нельзя попадать в желтый и красный цвет, чтобы не навлечь на себя избыточный контроль от Росфинмониторинга. Поэтому надо тщательно проверять контрагентов и избегать финансовых операций на грани.

Закон не обязывает банк информировать клиентов о присвоении им низкой или средней степени риска. Но если он включил компанию в красную группу, он должен сообщить в течение 5 рабочих дней. Клиенту разъясняется по каким критериям он отнесен к данной группе, и какие ограничения к нему применяются. Изменить принадлежность к группе риска можно, обжаловав решение банка в Межведомственной комиссии при ЦБ, а если откажут - тогда в суде.

Из судебной практики: с проблемой из-за применения Закона № 115-ФЗ столкнулось ООО "Первая инвестиционная компания" (ПИК). Банк ограничил ей доступ к услуге ДБО, ссылаясь на признаки сомнительных операций. По итогам рассмотрения дела № А40-28825/22 Арбитражный суд г. Москвы признал незаконными действия «Альфа-банка» и обязал восстановить доступ компании к ДБО. Суд указал, что использование установленных Законом № 115-ФЗ прав не может иметь произвольный характер и противоречить статье 845 ГК РФ («Договор банковского счета»), к тому же в материалах дела отсутствуют доказательства, что сделки ПИК с контрагентами были мнимыми или притворными.

Отправка отчетов в Росфинмониторинг при операциях от 1 млн руб. и от 5 млн руб. для сделок с недвижимостью. До этого порог был в 600 тыс. руб. и 3 млн руб. соответственно (в целях снижения нагрузки).
Отчет для риелторов. Агентства недвижимости обязаны сообщать о сделках, где фигурирует сумма от 5 млн руб.
Отчет для ювелирного бизнеса. Теперь отчеты нужно отправлять при оплате наличными от 60 тыс. руб. и по карте от 400 тыс. руб. Если стоимость ниже, то клиента не придется идентифицировать.
Блок для причастных к диверсиям. Не позднее 1 рабочего дня со дня размещения на официальном сайте Росфинмониторинга информации о включении указанного лица или организации в перечень организаций, осуществляющих операции с денежными средствами, обязаны применять меры по блокировке денежных средств или иного имущества незамедлительно.
Контроль за списаниями. Росфинмониторинг с августа 2023 года контролирует переводы на счет организаций, которые имеют средний и высокий уровень риска. Поэтому надо еще более внимательно следить за контрагентами!

Какие условия нужно выполнять чтобы избежать проблем с банком или Росфинмониторингом?

Тщательно контролируйте контрагентов.
Платите налоги.
Используйте безналичные расчеты.
Соблюдайте установленные ограничения по операциям.
Подробно расписывайте назначения платежа.
Оформляйте сопроводительные документы для каждой финансовой операции.
Осознавайте, что каждая сделка должна иметь свою деловую цель.
Не игнорируйте запросы банков о представлении документов по сделке.

В рамках Закона № 115-ФЗ также могут запросить информацию о бенефициарах компании (ст. 6.1 и ст. 7):

территориальные органы ФНС РФ;
Росфинмониторинг (территориальные отделения);
иные организации, осуществляющие операции с денежными средствами и иным имуществом (банки, страховые и лизинговые компании, ломбарды и т.п.).

Организации могут получить такой запрос либо на бумаге по определенному формату, либо в электронном виде по ТКС (чаще всего такие запросы направляют налоговые органы). Компании обязаны представить сведения о бенефициарных владельцах в течение 5 рабочих дней со дня получения запроса. Такие сведения представляются по состоянию на дату, указанную в запросе. В том случае, если организация не представит информацию о своих бенефициарных владельцах банку, то он может отказать в выполнении распоряжения компании о совершении операции (п.11 ст.7 Закона №115-ФЗ).

Санкции за непредставление сведений: административная ответственность установлена ст.14.25.1 КоАП РФ и влечет наложение штрафа:

на должностных лиц в размере от 30 тысяч до 40 тысяч рублей;
на юридических лиц — от 100 тысяч до 500 тысяч рублей.

Федеральный Закон № 115-ФЗ не всегда ужесточается. Ряд важных изменений касается снижения отчетной нагрузки на бизнес, но основа остается неизменной. Не игнорируйте требования банка или Росфинмониторинга - это может привести к большим проблемам!

Статью подготовила:
Старший юрисконсульт
Ермолаева Ольга

Остались вопросы?
Будем рады помочь! +7 (495) 143-25-44